Ellingsrud IL – Vårcup P&L Bridge 2025

Executive summary

2025 fullår vs 2026 endelig prosjektresultat. 2026-kilden stopper 20.08, men ingen flere prosjektposteringer forventes.

Hva analysen viser

Kiosk/POS står seg: Analytisk salg økte ca. 6%, og bruttobidraget økte.
Påmeldingsinntekt er hovedspørsmålet: Identifiserbar påmelding/deltakeravgift falt ca. 75 TNOK.
Kostnadsøkningen er konsentrert: Utstyr/inventar, hall/renhold og dommere forklarer mye av forverringen.
Minst 52 TNOK er gjenbrukbart utstyr: En mulig naturlig lettelse neste gang – men ikke automatisk besparelse.

Ukjente detaljer

Konkrete antall påmeldte lag/deltakere 2025 vs 2026.
Pris per lag/deltaker og eventuelle refusjoner.
Antall kamper / dommeroppdrag per år.

Uten disse KPI-ene kan vi ikke sikkert skille pris, volum og aktivitetsnivå.

Resultatbridge

Samme resultat – to presentasjonsvinkler. Toggle mellom bokført og normalisert 2026.

Inntektsmix

Transaksjonsbasert management-klassifisering for bedre like-for-like.

Kiosk / POS

Kiosken er ikke hovedårsaken til resultatsvekkelsen.

Kommentar: Bruttomarginen falt noe, men selve salget og bruttobidraget økte. Fokus bør derfor først ligge på påmelding og arrangementsstruktur før man «fikser» kiosken.

Kostnadsdrivere

2026 normalisert. Venstre/grønn = lavere kostnad enn 2025. Høyre/rød = høyere kostnad.

Dommerlinjer 2025

Dommerlinjer 2026

Snitt per linje 2025

1.7k

Snitt per linje 2026

1.5k

Dommerkostnaden steg hovedsakelig sammen med flere bokførte godtgjørelseslinjer; gjennomsnittet per linje falt. Det taler mot at sats alene er hovedforklaringen.

Forbedringsmuligheter

Prioritert etter økonomisk potensial og hvor godt dataene støtter tiltaket.

1 · Inntekt

Påmelding / deltakelse

−75 TNOK

Identifiserbar påmeldingsinntekt falt fra ca. 101k til 26k. Skaff lag-/deltakerantall og prisdata før beslutning om pris eller markedsføring.

2 · One-off

Gjenbruk utstyr

52 TNOK

Beach flags, frysebokser, klappstoler og netto bordandel er tydelig gjenbrukbart. Reuse-first kan redusere neste års investeringsbehov.

3 · Drift

Hall + renhold

+56 TNOK

Lokaler, container og renhold økte kraftig. Gjennomgå arealbehov, leverandørscope og priser.

4 · Aktivitet

Dommere

+21 TNOK

Flere bokførte dommerlinjer forklarer mye. Sammenlign kostnad per kamp og oppsett før man fokuserer på satser.

5 · Margin

Kiosk

79,7%

Bruttomargin 2026. Marginen er litt svakere enn i 2025, men salget er høyere. Optimaliser innkjøp og mix – ikke overprioriter.

6 · Mål

Break-even gap

87 TNOK

Det er total forbedring som må skapes fra 2026-basen for å komme til null. Kombiner inntekts- og kostnadslevers.

Interaktiv sensitivitet

Illustrasjon for neste Vårcup – ikke forecast. Dra i spakene.

Unngå nye kjøp av gjenbrukbart utstyr0

Gjeninnhentet påmeldingsinntekt0

Besparelse lokaler/renhold0

Andre driftsforbedringer0

Illustrert resultat

−87 TNOK

Mangler 87 TNOK til break-even.

P&L per konto

Søk og filtrer. Resultateffekt gjør inntekt og kostnad sammenlignbart: Positivt = gunstig.

Konto	Kontonavn	Type	2025	2026 rapportert	YoY	Resultateffekt

Datakvalitet & metode

Hva som er bokført fakta, hva som er normalisering og hva som er analytisk klassifisering.

Kilder og perioder

2025: Komplett hovedbok 01.01–31.12.2025, prosjekt 3050.
2026: Komplett hovedbok 01.01–20.08.2026, prosjekt 3050. Ledelsen har opplyst at ingen flere 2026-posteringer kommer mot prosjektet.
Kontroll: Prosjekt-P&L 2026. 2025-sammenligningskolonnen der er 606,25 bedre enn fullårsfasit fordi bilag 1408-2025 (iPays Vårcup-domene) ble bokført 10.11.2025.

Normalisering 25.08.2026

629-2026: Roma kreditnota fra 3112 til reduksjon 4335.
442-2026: Vikersund gjennomløpspost nettoføres mot 3900; fjernes fra 7401.
455-2026: Yello beach flags 6800 → 6560.
523-2026: 177,30 HS → HB; ingen resultat-/kontoeffekt.
297-2026, 392-2026, 395-2026: 22 800 fra 3265 → 3900.

Normalisering endrer 2026-presentasjonen fra 353k inntekt / 441k kostnad til 324k / 411k. Resultatet er fortsatt −87k.

Analytiske begrensninger

Inntektsmixen er klassifisert fra bilagstekster og er derfor management-analyse, ikke en egen bokføringsdimensjon. Antall lag/deltakere og kampantall mangler; disse KPI-ene er nødvendige for en sikker pris-/volumforklaring.